ARNAIZ B&C
← Volver a capacidades

Capacidad 01

Investigación forense

Investigación, reconstrucción y análisis de hechos

Pregunta que ayuda a responder

¿Qué ocurrió, cómo ocurrió y qué evidencia permite sostenerlo?

Investigamos señales de fraude, irregularidades y conductas que requieren una reconstrucción independiente. El objetivo no es confirmar una sospecha: es preservar fuentes, contrastar explicaciones y distinguir hechos corroborados de inferencias.

Situaciones que atiende

  • Sospecha o denuncia de fraude, corrupción, conflicto de interés o apropiación indebida.

  • Operaciones, pagos o movimientos que no pueden explicarse con la documentación disponible.

  • Manipulación de información financiera, registros, autorizaciones o controles.

  • Necesidad del consejo, comité o dirección de conocer hechos antes de actuar.

Qué hace Arnaiz B&C

  1. 01

    Delimita la hipótesis y el estándar de corroboración sin prejuzgar responsabilidades.

  2. 02

    Preserva y organiza documentación, datos, registros y testimonios relevantes.

  3. 03

    Reconstruye operaciones, flujos, decisiones, accesos y relaciones.

  4. 04

    Cuantifica el posible daño patrimonial y separa hechos probados, inferencias y vacíos.

  5. 05

    Contrasta explicaciones alternativas y comunica hallazgos, materialidad, riesgos, supuestos y límites.

Evidencia y entregables

  1. 01

    Cronología y mapa de fuentes con procedencia y trazabilidad.

  2. 02

    Reconstrucción de transacciones, flujos y puntos de decisión.

  3. 03

    Matriz de corroboración, contradicciones y asuntos no resueltos.

  4. 04

    Informe de hallazgos con anexos, límites y líneas de acción.

Cuándo involucrar a Arnaiz B&C

  • Antes de entrevistar o confrontar a personas clave.

  • Cuando existe riesgo de pérdida, alteración o dispersión de evidencia.

  • Cuando la situación puede escalar a una decisión disciplinaria, corporativa o jurídica.

Fuentes que puede examinar

  • Registros contables, auxiliares, pólizas, documentación bancaria y archivos transaccionales.

  • Contratos, facturas, expedientes de compras, soportes de autorización y registros de sistemas.

  • Fuentes públicas y registros legales, corporativos, regulatorios o judiciales pertinentes al alcance.

  • Comunicaciones, entrevistas y otras fuentes humanas, documentadas y corroboradas conforme al encargo.

Participación del cliente

  • Designar a la persona responsable de la decisión y un enlace para el acceso controlado a información.

  • Aportar contexto y facilitar fuentes; la firma conserva independencia sobre pruebas y conclusiones.

  • Participar en alcance, puntos de control y comunicación de riesgos, supuestos y límites.

  • Coordinar con asesoría jurídica la reserva, el privilegio y las comunicaciones cuando corresponda.

Continuidad

Métodos y capacidades relacionadas

  • Preservación, triangulación, refutación y análisis de materialidad.
  • Controversias, peritaje y resolución técnica cuando los hallazgos requieren sustentación ante terceros.
  • Riesgos, control y gobierno para traducir causas en acciones preventivas.

Límite explícitoUna señal no equivale a fraude. Toda conclusión debe expresar el alcance, la evidencia revisada y las explicaciones alternativas consideradas.

Evaluación confidencial

Cuéntanos qué necesita investigar.

Comparta el contexto general sin adjuntar evidencia sensible. La primera conversación permitirá definir si la capacidad y el momento de intervención son adecuados.

Cuéntanos qué necesita resolver.